Moms / Fradrag: Vigtige regler du skal være opmærksom på!

Moms / fradrag ⭐ | ✓ Få viden om regler for julefrokost, skovture, teambuilding & firmaarrangementer. | ✓ Læs guiden her.

Jesper Arp-Hansen hos GoTeam teambuilding.

Forfatter: Jesper Arp-Hansen

Moms firmaarrangementer

Moms og fradrag i forbindelse med teambuilding, personalefester og firmaarrangementer

Moms på et firmaarrangement? I dette indlæg for du svar på en række ofte stillede spørgsmål om moms og fradrag i forbindelse med teambuilding og personale- og firmaarrangementer.

Julefrokost, skovture og firmafester er til stor glæde for personalet i virksomheden.

Men hvornår kan virksomheden fradrage momsen – og hvornår kan man ikke?

Bemærk: Indlægget kan ikke erstatte professionel rådgivning.

Sparegris og stablede mønter på bord illustrerer moms og fradrag ved køb af firmaevents.
Skatteregler: Momsfradrag på teambuilding, firmafester og personalearrangementer? Dette blogindlæg svarer på en række ofte stillede spørgsmål i forbindelse med fradrag og medarbejderbeskatning ved afholdelse af firmaarrangementer.

Momsfradrag

Virksomhedens momsfradrag ved et firmaarrangement

Firmaarrangementer, der primært er for virksomhedens medarbejdere, kan udløse fradrag i moms.

I de følgende afsnit får du svar på teambuilding skatteregler og medarbejderens beskatning af firmaarrangementer.

Desuden får du svar på 5 ofte stillede spørgsmål i forhold beskatning af din virksomheds næste personalearrangement.

Medarbejdere skåler til firmaarrangement med styr på moms firmaarrangementer.
Firmaarrangementer og momsfradrag: Firmaevents for virksomhedens medarbejdere kan udløse fradrag i moms. Det gælder også for unikke personalearrangementer med GoTeam, der skaber sammenhold og glæde – fx med sjov teambuilding og mindeværdige julefrokoster.

Teambuilding skatteregler: Er der mulighed for momsfradrag her?

Som virksomhed er der forskel på, hvad du kan fradrage, og hvad du ikke kan fradrage fra udgifter til personalearrangementer, firmaarrangementer, bespisning, teambuilding mv. Læs med her:

Fradrag

  • Ophold på hotel, konferencecentre o. l. (ja: 100% fradrag)
  • Mad mv. på hotel, restaurant, konferencecenter o. l. (ja, delvist: 25% fradrag)
  • Underholdning (Nej: 0% / Intet fradrag)
  • Teambuilding med fagligt indhold (ja: 100% fradrag)

Beskatning

Medarbejderens beskatning ved et firmaarrangement

I afholder et personalearrangement i virksomheden. I hvilke tilfælde bliver medarbejderne beskattet? Læs her:

Deltagelse i en julefrokost, skovtur og en anden form for firmafest, hvor arbejdsgiveren helt eller delvist afholder udgifterne, beskattes efter praksis ikke, når arrangementet er af et rimeligt omfang og varighed.

– Skat.dk

Skat kommer selv med en række eksempler i deres juridiske vejledning, som viser, hvornår medarbejderne skal og ikke skal betale skat af julefrokost, skovture og øvrige firmafester. Se her:

Som hovedregel skal arrangementer uden fagligt indhold beskattes. Men medarbejdere beskattes som udgangspunkt ikke af faglige arrangementer, herunder teambuilding.

– Skat.dk

Når du skal vurdere, om arrangementet er skattepligtigt eller ej, kan du ifølge Skat blandt andet se på følgende forhold:

  1. Er det et enkeltstående arrangement?
  2. Hvor længe varer arrangementet?
  3. Hvad er udgiftsniveauet?
  4. Hvem deltager i firmaets arrangement?
  5. Hvor bliver arrangementet afholdt?

Spørgsmål og svar

Beskatning af teambuilding og firmafester

Nedenfor får du svar på 5 ofte stillede spørgsmål i forbindelse med beskatning af teambuilding-arrangementer og firmafester.

Rødhåret kvinde undrer sig over moms firmaarrangementer.
5 spørgsmål og svar: Hvordan skal du fx forholde dig til beskatning af et enkeltstående medarbejderarrangement? Hvad med udgiftsniveauet? Og har det skattemæssig betydning, hvem der deltager i firmaarrangementet? Få svar nedenfor!

5 ofte stillede spørgsmål: Beskatning af firmaarrangementer

Er det et enkeltstående arrangement?

Medarbejderen skal betale skat, hvis firmaarrangementet er ét i en række af ofte forekommende arrangementer.

Hvis arbejdsgiveren for eksempel afholder en ugentlig firmafest, så vil den være skattepligtig.

En sommerfest, en julefrokost og et teambuilding-arrangement, der afholdes hver for sig, vil derimod ikke være skattepligtig.

Hvor længe varer arrangementet?

Nogle arrangementer og firmafester varer flere dage og inkluderer overnatning. Når sådan et arrangement er betalt af arbejdsgiver, skal medarbejderen typisk betale skat.

Et teambuilding-arrangement eller en firmafest, der varer en dag – eventuelt inklusiv en overnatning – vil medarbejderen ikke skulle betale skat af.

Hvad er udgiftsniveauet?

Der er ikke noget skattemæssigt i vejen for at afholde et dyrt og lækkert firmaarrangement for medarbejderne. Størrelsen på udgifterne til personalearrangementer og fester, kan dog i sjældne tilfælde have en betydning for, om medarbejderen skal betale skat.

Skat skriver i deres juridiske vejledning, at udgifterne kan være ”en indikator sammen med andre momenter for, at der er tale om et atypisk arrangement, som medarbejderen skal beskattes af. Det kan eksempelvis være, hvis der er tale om en dyr rejse til udlandet, der varer flere dage.

Med andre ord har udgifterne normalt ikke noget at gøre med om arrangementet skal beskattes.

Hvem deltager i firmaets arrangement?

Når det kun er firmaets egne ansatte, der deltager i arrangementet, taler det for, at medarbejderne ikke beskattes af arrangementet.

I visse tilfælde, hvor det er naturligt i forhold til arrangementet, kan medarbejderens ægtefælle eller børn også deltage uden at det kræver beskatning.

Hvor bliver arrangementet afholdt?

Firmaarrangementer, der afholdes på arbejdspladsen, skal normalt ikke beskattes.
Hvis arrangementet derimod afholdes et unaturligt sted uden for arbejdspladsen, er der sandsynlighed for, at det skal beskattes.

Skab en succes

Få et succesfuldt firmaarrangement: 100% styr på praktikken

Du har i dette indlæg læst om moms og fradrag ved afholdelse af teambuilding og firma arrangementer – og jeg håber, at du har fået svar på dine spørgsmål.

Undervejs har du fået eksempler på skatteregler ved team events og medarbejderbeskatning – og du har fået svar på 5 ofte stillede spørgsmål i forbindelse med beskatning af teambuilding arrangementer og firmafester.

Du får et succesfuldt arrangement!

Vil du have et succesfuldt personalearrangement eller personalefest – med 100% styr på praktikken?

Så hjælper vi dig med at få det hele til at lykkes – fra A til Z.

Kontakt os med det sammebliv ringet op her.

Kilder og referencer

skat.dk: Regler for beskatning ved julefrokost, skovture og øvrige firmafester

Bedøm: Klik på stjernerne

Gns. / 5. Antal:

Vær den første til at bedømme

Skriv en kommentar